Worden beschouwd als uiteindelijke begunstigden in het geval van vennootschappen:
- De natuurlijke perso(o)n(en) die (on)rechtstreeks een toereikend percentage van de stemrechten of van het eigendomsbelang in deze vennootschap houdt/houden;
- De natuurlijke perso(o)n(en) die zeggenschap heeft/hebben over de vennootschap via andere middelen (bv. een aandeelhoudersovereenkomst of het recht om de leden van de raad van bestuur te benoemen);
- De natuurlijke perso(o)n(en) die behoort/behoren tot het hoger leidinggevend personeel indien na uitputting van alle mogelijke middelen en op voorwaarde dat er geen gronden voor verdenking bestaan, geen van de bedoelde personen is geïdentificeerd; of indien er enige twijfel bestaat of de geïdentificeerde perso(o)n(en) de uiteindelijke begunstigde(n) is/zijn.
Worden beschouwd als uiteindelijke begunstigden in het geval van (internationale) vzw’s en stichtingen:
- De leden van de raad van bestuur;
- De personen die gemachtigd zijn de vereniging te vertegenwoordigen;
- De personen belast met het dagelijks bestuur;
- De stichters van een stichting;
- De natuurlijke personen in wier hoofdzakelijk belang de vereniging of stichting werd opgericht of werkzaam is;
- Elke andere natuurlijke persoon die via andere middelen uiteindelijke zeggenschap uitoefent.
Worden beschouwd als uiteindelijke begunstigden in het geval van trusts, fiduciën en andere juridische constructies die daarmee vergelijkbaar zijn:
- De oprichter;
- De fiduciebeheerder(s) of trustee(s);
- De eventuele protector;
- De begunstigden in wier hoofdzakelijk belang de fiducie of de trust werd opgericht of werkzaam is;
- Elke andere natuurlijke persoon die wegens het feit dat hij (in)directe eigenaar is of via andere middelen uiteindelijke zeggenschap uitoefent.